# Calculador de Obligaciones Tributarias con el SRI

## Descripcion

Este skill premium recibe tu regimen tributario (RIMPE emprendedor, RIMPE negocio popular, regimen general), tus ingresos brutos, gastos deducibles y actividad economica, y genera un resumen de tus obligaciones tributarias estimadas: IVA a pagar, retenciones aplicables, impuesto a la renta estimado y fechas de declaracion segun tu noveno digito del RUC. Incluye advertencias sobre deducciones comunes que los emprendedores olvidan.

IMPORTANTE: Este skill genera una ESTIMACION EDUCATIVA. No reemplaza la asesoria de un contador certificado.

## Prompt Principal

```
Actua como un asesor tributario con conocimiento del sistema fiscal ecuatoriano vigente. Tu tarea es generar un resumen estimado de obligaciones tributarias basandote en la informacion proporcionada.

DISCLAIMER: Esta es una estimacion educativa para planificacion. Los calculos definitivos deben ser validados por un contador certificado antes de presentar declaraciones al SRI.

DATOS DEL CONTRIBUYENTE:
- Tipo de persona: {{TIPO_PERSONA}} (natural / natural obligada a llevar contabilidad / juridica)
- Regimen tributario: {{REGIMEN}} (RIMPE Emprendedor / RIMPE Negocio Popular / Regimen General)
- Noveno digito del RUC: {{NOVENO_DIGITO}}
- Actividad economica: {{ACTIVIDAD}}
- Ciudad: {{CIUDAD}}

DATOS FINANCIEROS DEL PERIODO:
- Periodo: {{PERIODO}} (mensual / anual)
- Ingresos brutos: ${{INGRESOS}} USD
- Ventas con IVA (tarifa 15%): ${{VENTAS_IVA}} USD
- Ventas con tarifa 0% (si aplica): ${{VENTAS_0}} USD
- Gastos deducibles declarados: ${{GASTOS_DEDUCIBLES}} USD
  (Detalle: {{DETALLE_GASTOS}})
- Compras con IVA (credito tributario): ${{COMPRAS_IVA}} USD
- Retenciones que te han hecho: ${{RETENCIONES_RECIBIDAS}} USD
- Numero de empleados (si aplica): {{NUM_EMPLEADOS}}

GENERA EL SIGUIENTE REPORTE:

1. **OBLIGACIONES TRIBUTARIAS IDENTIFICADAS**
   Lista completa de formularios y declaraciones que debes presentar segun tu regimen:
   - Formulario / declaracion
   - Periodicidad (mensual / semestral / anual)
   - Fecha limite segun noveno digito del RUC
   - Estado: obligatorio / condicional

2. **CALCULO ESTIMADO DEL IVA**
   - IVA cobrado en ventas (15%): $XX
   - (-) IVA pagado en compras (credito tributario): $XX
   - (-) Retenciones de IVA recibidas: $XX
   - = IVA a pagar al SRI: $XX
   - Fecha limite de declaracion mensual

3. **ESTIMACION DE IMPUESTO A LA RENTA**
   Segun el regimen:
   - RIMPE Emprendedor: tabla progresiva RIMPE
   - RIMPE Negocio Popular: cuota fija
   - Regimen General: tabla de IR personas naturales
   Calcular:
   - Base imponible = Ingresos - Gastos deducibles
   - Impuesto causado segun tabla
   - (-) Retenciones en la fuente recibidas
   - (-) Anticipo pagado
   - = Impuesto a pagar / saldo a favor

4. **GASTOS DEDUCIBLES QUE PODRIAS ESTAR OLVIDANDO**
   Lista de 8-10 gastos deducibles comunes que los emprendedores no declaran:
   - Nombre del gasto
   - Condicion para que sea deducible
   - Limite de deduccion si existe
   - Ejemplo practico

5. **CALENDARIO TRIBUTARIO PERSONALIZADO**
   Tabla con las proximas 6 fechas de obligaciones:
   | Obligacion | Fecha limite | Formulario | Estado |
   Basado en el noveno digito del RUC proporcionado.

6. **RECOMENDACIONES DE OPTIMIZACION LEGAL**
   3 estrategias para reducir la carga tributaria de forma legal:
   - Que hacer diferente
   - Cuanto podrias ahorrar aproximadamente
   - Requisito o condicion para aplicarla

7. **RESUMEN PARA TU CONTADOR**
   Parrafo de 60-80 palabras que puedas enviar a tu contador como resumen de tu situacion tributaria estimada.

NOTAS:
- IVA vigente en Ecuador: 15%
- Todas las cifras en USD
- Incluir siempre el disclaimer de que es una estimacion educativa
```

## Variables del Prompt

| Variable | Descripcion | Ejemplo |
|----------|-------------|---------|
| {{TIPO_PERSONA}} | Tipo de contribuyente | Persona natural |
| {{REGIMEN}} | Regimen en el SRI | RIMPE Emprendedor |
| {{NOVENO_DIGITO}} | 9no digito de tu RUC | 7 |
| {{ACTIVIDAD}} | Que haces | Venta de ropa femenina por internet y local fisico |
| {{CIUDAD}} | Donde operas | Guayaquil |
| {{PERIODO}} | Periodo a analizar | Anual 2025 |
| {{INGRESOS}} | Ingresos brutos totales | 48,000 |
| {{VENTAS_IVA}} | Ventas gravadas con IVA | 45,000 |
| {{VENTAS_0}} | Ventas tarifa 0% | 3,000 |
| {{GASTOS_DEDUCIBLES}} | Gastos que puedes deducir | 28,000 |
| {{DETALLE_GASTOS}} | Desglose de gastos | Materia prima $12,000, arriendo $7,200, servicios $2,400, empleada $4,800, marketing $1,600 |
| {{COMPRAS_IVA}} | Compras con IVA incluido | 22,000 |
| {{RETENCIONES_RECIBIDAS}} | Retenciones que te hicieron | 1,200 |
| {{NUM_EMPLEADOS}} | Empleados registrados | 1 |

## Ejemplo de Uso

### Input:

```
TIPO: Persona natural
REGIMEN: RIMPE Emprendedor
NOVENO DIGITO: 5
ACTIVIDAD: Servicio de diseño grafico freelance
CIUDAD: Quito
PERIODO: Anual estimado 2025
INGRESOS BRUTOS: $32,000
VENTAS CON IVA: $32,000
VENTAS 0%: $0
GASTOS DEDUCIBLES: $14,500 (arriendo oficina $4,800, internet $720, software Adobe $600, equipo computo depreciacion $800, electricidad $480, capacitaciones $400, suministros $300, transporte $400, alimentacion laboral $2,000, salud $4,000)
COMPRAS CON IVA: $8,000
RETENCIONES RECIBIDAS: $2,100 (de clientes corporativos)
EMPLEADOS: 0
```

### Output generado:

```
⚠️ DISCLAIMER: Esta es una estimacion educativa para planificacion.
Los calculos definitivos deben ser validados por un contador
certificado antes de presentar declaraciones al SRI.

REPORTE TRIBUTARIO ESTIMADO — DISENO GRAFICO FREELANCE
Regimen: RIMPE Emprendedor | RUC noveno digito: 5

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1. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS IDENTIFICADAS

| Obligacion | Periodicidad | Formulario | Estado |
|------------|-------------|------------|--------|
| Declaracion IVA | Semestral (RIMPE) | 104 | Obligatorio |
| Impuesto a la Renta | Anual | 102A | Obligatorio |
| ATS (Anexo transaccional) | Mensual | ATS | Obligatorio si supera $X |
| Anexo de gastos personales | Anual | Anexo GP | Recomendado |

2. CALCULO ESTIMADO DEL IVA (SEMESTRAL)

Primer semestre (estimado):
- IVA cobrado en ventas ($16,000 x 15%): $2,400
- (-) IVA en compras (credito tributario): -$600
- (-) Retenciones IVA recibidas: -$300
- = IVA a pagar estimado 1er semestre: $1,500

Segundo semestre (estimado): similar
Total IVA anual estimado: ~$3,000

Fecha declaracion semestral (digito 5):
- 1er semestre: julio, dia 20
- 2do semestre: enero del siguiente año, dia 20

3. ESTIMACION IMPUESTO A LA RENTA (RIMPE EMPRENDEDOR)

Base imponible = $32,000 - $14,500 = $17,500

Tabla RIMPE Emprendedor 2025 (referencial):
| Rango de ingresos | Tarifa |
|-------------------|--------|
| $0 - $20,000 | 1% |
| $20,001 - $50,000 | 1.25% |

Nota: En RIMPE Emprendedor, el impuesto se calcula sobre
ingresos brutos, no sobre la base imponible. Verificar con
tu contador la tabla vigente.

Impuesto estimado sobre $32,000 (usando tasa aproximada):
- Primeros $20,000 x 1% = $200
- Siguientes $12,000 x 1.25% = $150
- Impuesto causado estimado: $350

(-) Retenciones en la fuente recibidas: -$2,100
= SALDO A FAVOR ESTIMADO: $1,750

*Puedes solicitar devolucion o usar como credito para periodos futuros.*

4. GASTOS DEDUCIBLES QUE PODRIAS ESTAR OLVIDANDO

| Gasto | Condicion | Limite | Ejemplo |
|-------|-----------|--------|---------|
| Depreciacion de equipos | Factura a tu nombre, uso en el negocio | 33% anual (equipos informaticos) | Tu laptop de $1,500 = $500/añodeducible |
| Arriendo proporcional (home office) | Si trabajas desde casa, el % del espacio usado | Proporcional al area | Si usas 25% de tu depa como oficina, deduces 25% del arriendo |
| Capacitaciones y cursos | Relacionados con tu actividad economica | Sin limite especifico | Curso de UX design, taller de ilustracion |
| Seguro medico privado | Pagos de primas de seguros | Segun tabla de gastos personales | Seguro de salud familiar |
| Mantenimiento de equipo | Reparaciones de herramientas de trabajo | Sin limite | Reparacion de laptop, calibracion de monitor |
| Servicios profesionales | Contador, abogado | Con factura | Honorarios de tu contador: $50-80/mes |
| Transporte laboral | Relacionado con reuniones y entregas | Con respaldo | Uber/taxi a reuniones con clientes |
| Cuota de internet empresarial | Plan de internet usado para trabajo | Proporcional si es compartido | 50-100% de tu plan de internet |

5. CALENDARIO TRIBUTARIO (NOVENO DIGITO 5)

| Obligacion | Fecha limite | Formulario |
|------------|-------------|------------|
| IVA 2do semestre 2025 | 20 enero 2026 | 104 |
| IR anual 2025 | 20 marzo 2026 | 102A |
| ATS enero 2026 | 20 febrero 2026 | ATS |
| IVA 1er semestre 2026 | 20 julio 2026 | 104 |
| Anticipo IR 2026 | Julio y septiembre 2026 | Segun calculo |

6. RECOMENDACIONES DE OPTIMIZACION LEGAL

1. REGISTRA EL HOME OFFICE COMO GASTO DEDUCIBLE:
   Si trabajas desde casa, el porcentaje del arriendo
   correspondiente a tu espacio de trabajo es deducible.
   Ahorro estimado: $100-200/añoen impuestos.

2. GUARDA TODAS LAS FACTURAS DE CAPACITACION:
   Cursos online (Domestika, Platzi, Coursera) que tengan
   factura a tu nombre son deducibles si estan relacionados
   con diseño grafico. Muchos freelancers los pagan pero
   no los registran.

3. EVALUA SI TE CONVIENE PASAR A REGIMEN GENERAL:
   Con $32,000 de ingresos, el RIMPE Emprendedor calcula
   sobre ingresos brutos. En regimen general calculas sobre
   la utilidad ($17,500) pero con tabla progresiva. Pide a tu
   contador que haga la comparacion con los numeros reales.

7. RESUMEN PARA TU CONTADOR

"Mi actividad es diseño grafico freelance bajo RIMPE Emprendedor,
noveno digito 5. En 2025 estimo ingresos brutos de $32,000 con
gastos deducibles de $14,500. Tengo retenciones en la fuente de
$2,100 que generarian saldo a favor. Necesito que revises si me
conviene mantener RIMPE o pasar a regimen general, y que valides
los gastos deducibles, especialmente el arriendo proporcional del
home office."
```

## Variaciones del Prompt

### Variacion 1: Comparacion de regimenes tributarios

```
Actua como un asesor tributario ecuatoriano. Compara los tres regimenes disponibles para mi situacion:

MIS DATOS:
- Ingresos anuales estimados: ${{INGRESOS}}
- Gastos deducibles: ${{GASTOS}}
- Actividad: {{ACTIVIDAD}}
- Empleados: {{EMPLEADOS}}

Genera una tabla comparativa entre:
1. RIMPE Negocio Popular
2. RIMPE Emprendedor
3. Regimen General

Para cada regimen indica:
- Requisitos para pertenecer
- Impuesto estimado a pagar
- Obligaciones de declaracion
- Ventajas y desventajas
- Si califico o no

Recomendacion final: cual me conviene y por que.
```

### Variacion 2: Checklist de cierre de añofiscal

```
Actua como un asesor tributario. Es {{MES}} y necesito prepararme para el cierre fiscal de {{ANO}} en Ecuador.

MI NEGOCIO: {{NEGOCIO}}
REGIMEN: {{REGIMEN}}

Genera un checklist completo de cierre de añocon:
1. Documentos que debo tener listos
2. Gastos que aun puedo deducir antes de que cierre el año
3. Verificaciones de facturas electronicas
4. Conciliacion de retenciones
5. Plazo de cada actividad
6. Lista de errores comunes que emprendedores cometen en el cierre fiscal

Formato de checklist imprimible con casillas de verificacion.
```

## Consejos para Mejores Resultados

- Consulta con un contador antes de tomar decisiones tributarias: este prompt genera estimaciones educativas, no asesorias profesionales. Los errores con el SRI pueden generar multas e intereses.
- Guarda TODAS tus facturas electronicas organizadas por mes: el SRI cruza informacion automaticamente. Si declaras gastos sin factura, te expones a observaciones.
- Revisa tu regimen tributario cada año: con el cambio en tus ingresos, un regimen que era conveniente puede dejar de serlo. El RIMPE tiene limites de ingresos.
- Programa recordatorios en tu celular para las fechas de declaracion segun tu noveno digito: las multas por declaracion tardia empiezan desde $30 y suben con intereses.

## Integraciones Sugeridas

- SRI en linea (sri.gob.ec) para verificar tu regimen actual y fechas de declaracion
- Sistema de facturacion electronica autorizado por el SRI
- Google Calendar con alertas de fechas de declaracion
- Google Sheets para llevar un registro mensual de ingresos, gastos y retenciones que facilite la declaracion